Familielån og gældsbrev: lån, gaver og tilbagebetaling

Et familielån er et reelt lån mellem familiemedlemmer. Det kan eksempelvis hjælpe med en udbetaling til en bolig. Pengene skal kunne kræves tilbage efter aftalen; et lån bliver ikke automatisk til en gave eller et arveforskud.

Hvad er et anfordringslån?

Et anfordringslån kan kræves indfriet helt eller delvist med kort varsel på højst 14 dage. Den skattemæssige behandling af rentefri lån afhænger af forholdet mellem parterne og de konkrete vilkår. Regler om lån i en familie kan ikke uden videre bruges i en handel mellem uafhængige parter. Se Den juridiske vejledning om rentefri lån og anfordringslån.

Dokumentér aftalen og pengestrømmen

Gå disse punkter igennem, før pengene overføres:

1. Parter: Skriv, hvem der er långiver og låntager. Hvis flere låner penge ud, skal det fremgå, hvor meget hver person har til gode.
2. Beløb: Angiv lånebeløbet (hovedstolen) og datoen for udbetalingen.
3. Vilkår: Aftal eventuelle renter, afdrag, opsigelse og frist for tilbagebetaling.
4. Dokumenter: Underskriv gældsbrevet, og gem kvitteringen for overførslen.
5. Restgæld: Registrér hver betaling og enhver særskilt ændring, så saldoen kan forklares senere.

Brug gerne en oversigt med dato, indbetaling, eventuel særskilt eftergivelse og restgæld. Hvis flere familiemedlemmer er långivere, skal det fremgå, hvem der ejer hvilken fordring. En fælles konto viser ikke alene, hvem der juridisk har ydet lånet.

Regneeksempel: sådan følger I restgælden

En forælder låner sit barn 200.000 kr. Barnet betaler først 30.000 kr. og senere 20.000 kr. tilbage. Hvis vi i dette regneeksempel ser bort fra renter og gebyrer, er restgælden 200.000 − 30.000 − 20.000 = 150.000 kr.

Gem kvitteringerne sammen med saldooversigten. Eksemplet viser to faktiske tilbagebetalinger, ikke gaver eller eftergivelse. Hvis en betaling også dækker renter, skal det fremgå, hvor meget der nedbringer selve gælden.

En saldooversigt med bilag

Sådan kan de to tilbagebetalinger fra eksemplet registreres. Datoerne er tænkte, og beløbene er faktiske afdrag i eksemplet; der er ingen renter eller eftergivelse.

Gem bilagene med samme betegnelser som i oversigten. Hvis der senere gives en særskilt eftergivelse, skal den registreres som eftergivelse og dokumenteres for sig. Den må ikke stå som en bankbetaling, der aldrig er foretaget.

Læs gældsbrevet sammen med dokumentationen

Brug disse spørgsmål til at gennemgå et udkast. Punkterne er en læsevejledning, ikke tekst til en færdig låneaftale:

• »Långiver og låntager«: Stemmer navnene med den aftale og de overførsler, der faktisk er foretaget? Ved flere långivere skal hver persons tilgodehavende være klart.
• »Hovedstol«: Er beløbet det oprindelige lån? Den aktuelle restgæld skal kunne følges i oversigten med bilag.
• »Renter og afdrag«: Er begge dele beskrevet? Et afdragsfrit lån er ikke nødvendigvis rentefrit.
• »Tilbagebetaling«: Kan lånet kræves indfriet på anfordring, eller er andre frister aftalt? Det er ikke nok at kende dokumentets titel.

Kontrollér også, at datoer og underskrifter passer til det faktiske forløb. Hvis pengene er overført, før gældsbrevet udformes, skal rådgiveren kende det.

Gaver og eftergivelse i 2026

Den almindelige afgiftsfrie gavegrænse for blandt andet gaver fra en forælder til et barn er 80.600 kr. i 2026. Andre relationer kan have andre regler. Se de aktuelle regler for skattefri gaver og Skattestyrelsens oversigt.

En senere eftergivelse skal vurderes og dokumenteres særskilt. Planlæg ikke automatisk årlig nedskrivning som en indbygget del af lånet uden at få de samlede gave- og lånevilkår vurderet. Gældens bortfald ved dødsfald kræver også en særskilt vurdering; gældsbrevet er ikke en erstatning for et testamente.

Afklar dødsfald, samlivsophør og ændrede vilkår

Ved dødsfald: Find gældsbrev, saldo og bilag frem til den, der behandler boet. Gå ikke ud fra, at lånet forsvinder, fordi långiver eller låntager dør. Få afklaret, hvordan gælden indgår i boet, og om testamentet eller andre dokumenter har betydning.

Ved samlivsophør: Hvis et familielån er brugt til en fælles bolig, skal I skelne mellem, hvem der har lånt pengene, hvem der ejer boligen, og hvordan I afregner indbyrdes. Et brud ændrer ikke i sig selv navnet på låntageren. Find låneaftalen og samejeoverenskomsten frem sammen.

Ved ændringer: Dokumentér nye vilkår med dato, parter og den restgæld, ændringen vedrører. Få den skattemæssige virkning vurderet, før renter, tilbagebetaling eller gæld ændres. Gem både den oprindelige aftale og den senere dokumentation, så forløbet kan følges.

Når lånet skal bruges i en bolighandel

Få bank og rådgiver til at forholde sig til lånet sammen med resten af finansieringen. Ved familieoverdragelse skal også pris og 15 %- eller 20 %-reglen undersøges. Få desuden afklaret forældelse og dokumentation for eventuel afbrydelse ud fra netop gældsbrevet.

Du kan få hjælp til et gældsbrev, så aftalen passer til parterne og formålet.

Når lånet hænger sammen med familiens øvrige planer

Finansierer lånet den ene købers andel, skal det ses sammen med aftalen om forskellige indskud i en fælles bolig. Indgår gælden i jeres planlægning af arv, er arv for ugifte og boafgift også relevante. Saml gældsbrev, saldooversigt og bilag, så rådgiveren kan se lånet i sammenhæng med jeres øvrige aftaler.